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미국에서 은퇴하기 위해 준비할 사항 - IRA





IRA - Individual retirement account (개인퇴직계좌)

401(k)가 직장은퇴연금 플랜이라고 한다면
IRA은 같은 목적을 가진 개인은퇴연금 플랜이라고 볼 수 있다.

401(k)와 다른점은 개인이 어카운트를 직접 열고
입금액수나 여부등을 관리할 수가 있다.
다시 말하면 한달에 100불을 해도 되고, 1년치를 한꺼번에 적립을 해도 된다.
만약 재정이 어렵다면 하지 않아도 관계 없다.

적립한도는 2019년 기준 개인 6,000불이며 50세 이상일 경우 1,000불을 더 적립할 수 있다.
소득에 따라서 IRA의 가능 여부가 결정된다.

IRA의 종류로는 Traditional, Roth, Sep, Simple IRA가 있다.

Traditional IRA

일년 적립금에 대해 세금을 면제 받을 수 있는 플랜이다.
소득에 따라 세금 면제 기준이 다르고,
차후 인출할때 세금이 부과된다.

인출은 59.5세 이후에만 인출이 가능하고 그 전에 인출시에는 세금 + 벌금이 부과된다.
또한 70.5세 이후에는 required minimum distributions (RMDs)에 의해 반드시 인출을 해야 한다.

Traditional IRA는 적립 자격에 인컴 상한선은 없지만, 세금 면제 기준은 인컴에 영향을 받게 된다.

세금공제는 

한사람만 회사를 통한 은퇴 플랜을 가진 결혼한 부부의 경우 (연봉기준)
$104,000 이하 :  불입금 전액 세금 면제
$104,000 에서 $124,000 : 불입금 일부분 세금 면제
$124,000 이상 : 세금 면제 없음

두사람 모두 회사를 통한 은퇴 플랜을 가진 결혼한 부부의 경우 
$196,000 이하 : 불입금 전액 세금 면제
$196,000 에서 $206,000 : 불입금 일부분 세금 면제
$206,000 이상 : 세금 면제 없음

싱글인 경우 
$65,000 이하 : 불입금 전액 세금 면제
$65,000 에서 $75,000 : 불입금 일부분 세금 면제
$75,000 이상 : 세금 면제 없음

세금이 절약된다고 해서 모든 사람에게 Traditional IRA가 좋은 것은 아니다.
현재의 세율과 은퇴후의 세율을 비교해서 고려하는 것이 좋다.

- Roth IRA

지금 당장은 세금혜택에 없지만, 은퇴 후 인출시 세금공제를 받는 플랜이다.
또한 어카운트 오픈 후 5년이 지나면 인출이 가능하다.
이때는 원금에 대해서는 면세를 받고, 이자 부분에서만 세금이 부여된다.

이 플랜은 나이 규정이 없이 70.5세가 넘어도 계속해서 이용할 수 있다.

Roth IRA의 이용 자격은 

부부의 경우(연봉)
$196,000 이하인 경우 : 부부 $6,000불씩 최대 $12,000이 가능
50세 이상인 경우에는 $7,000씩 $14,000이 가능

연봉 $196,000 에서 $206,000 : 불입금에 제한
$206.000 이상 : 자격이 없어진다.


개인의 경우 (연봉)
$124,000이하 :  최대 $6,000 (50세 이상은 $7,000)이 가능 
$124,000 부터 $138,999 : 액수 제한이 걸리고
$139,000 이상 : 자격이 없어진다.

- SEP(Simplified Employee Pension) IRA

위의 두 IRA는 개인이 운영하는 플랜임에 반해 SEP IRA는 고용주가 제공하는 회사은퇴연금 계좌이다.
고용주는 자신과 종업원의 은퇴계좌를 만들어 적립 및 세금 공제 혜택을 받을수 있는
스몰 비지니스에 적합한 플랜이다.

이 플랜의 장점은 복잡한 절차나 관리비용이 없이 설정을 할수 있고,
고용주는 자신의 은퇴플랜과 같은 비율로 종업원에게 적립을 하고,
사업소득에서 적립한 금액만큼 세금공제를 받게 된다.

적립액수에 대해서는 매칭을 할 필요가 없다.
매년 원하는 만큼만 적립을 할 수 있다.
이익이 많은 해는 좀더 많이 없는 해는 하지 않아도 무관하다.
종업원도 적립한 금액에 대해서는 세금이 부과되지 않는다.

SEP IRA는 종업원이 21세 이상이어야 하며 
지난 5년중 3년 이상을 $600 이상의 소득으로 근무했어야 한다.
고용주는 가입 자격이 되는 모든 직원에게 동일한 %로 적립을 해주어야 한다.

2019년 기준 SEP IRA의 한도는 소득의 25이내에서
최대 $56,000까지 적립이 가능하다.

1~3명의 직원이 있는 규모의 비지니스에 적합하다

Simple(Savings Incentive Match Plan for Employees) IRA

Simple IRA는 100명 이하의 직원이 있는 비지니스에서 할수 있는 은퇴 플랜이다.
그 혜택과 내용을 보면 401(k)와 개인 IRA의 중간 형태라고 볼수 있지만,
401(k)보다는 설립과 운영등이 복잡하지 않고 간편한 것이 장점이다.

이 플랜에 가입하기 위해서는 직원이 최근 2년 동안 $5,000 이상의 소득이 있었고,
해당 년도의 소득도 $5,000 이상이어야 한다.

직원은 자신의 소득에서 2019년 기준으로 1년 최대 $13,000까지 세금 공제를 받을수 있고,
고용주는 직원의 소득에 3%를 매칭해줘야 한다. (50세 이상은 $3,000 추가 가능)
단 5년중 2년은 최소 1%까지 낮출수 있다.

Simple IRA의 장점은 쉽게 은퇴 플랜을 셋업해서 시작할 수 있다는 것이고,
관리비용이 적고 직원에게 매칭한 금액에 대해서 소득공제를 받는다는 것이다.

단점은 SEP IRA나 401(k)보다 은퇴 적립 한도가 적다는 점이다.

5명 이상 100명 미만의 규모를 갖춘 회사에 적합하다.


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